目标现金余额怎么算

时间：2026-06-11 16:36:50来源：

目标现金余额是企业为维持日常运营而保持的最优现金水平。计算方法主要有三种：现金周转模型、随机模型和现金预算法。

方法 说明 优点
现金周转模型 根据经营周期计算所需现金 简单易用
随机模型 考虑现金波动性，设定上下限 更科学合理
现金预算法 根据未来收支预测制定 可操作性强

企业应结合自身情况选择合适方法，并定期调整目标现金余额，以确保资金流动性与效率。

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