流动资金是指什么

时间：2025-12-22 05:50:05来源：

流动资金是指企业在日常经营中用于支付短期债务和维持正常运营的现金及可变现资产。它是企业运营的核心，直接影响企业的流动性与偿债能力。

项目 内容说明
定义 企业用于日常运营的短期资金
用途 支付工资、采购原材料、偿还短期债务等
来源 自有资金、银行贷款、应收账款等
重要性 确保企业正常运转，避免资金链断裂
计算方式 流动资产 - 流动负债

流动资金管理是企业财务管理的重要环节，合理的流动资金配置有助于提升运营效率和抗风险能力。

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